Какие вопросы задаются руководителю организации на допросе у следователя? Часть 1

Важным элементом этого процесса является допрос, который проводится с целью закрепления информации, необходимой для установления фактов нарушения законодательства. Рассмотрим основные вопросы, которые могут быть заданы руководителю организации во время допроса следователем.

Важно отметить, что вопросы следователя всегда конкретны и касаются всех аспектов деятельности организации, о которых фактический руководитель должен иметь представление.

Если руководитель теряется, отвечает невпопад и не может сообщить сведения об организации, которые должен знать в силу занимаемой им должности, его допрос «пополняет копилку» доказательств обвинения.

Кроме того, сам по себе факт наличия номинального и фактического руководителей является для следствия сигналом, подтверждающим информацию о совершенном или готовившемся преступлении. Иначе зачем в организацию был привлечен «номинальный» руководитель.

Основные категории вопросов, задаваемых на допросе руководителю организации (лицу, указанному в ЕГРЮЛ в качестве руководителя):

01.Информация о личности допрашиваемого, его квалификации, профессиональных знаниях и навыков, а также участии в деятельности компании.

Чаще всего следователь начинает с вопросов, касающихся непосредственно личности самого руководителя:

каким образом вы стали руководителем организации?
в каком высшем учебном заведении получили образование, какова ваша специальность?
имеете ли вы опыт по руководству организациями ранее?
какую роль вы играете в принятии финансовых решений?
кто является вашими непосредственными подчиненными, кому они отчитываются о проделанной работе?
какие меры вы предпринимаете для предотвращения нарушений в деятельности компании.

Эти вопросы служат для анализа осведомлённости, а также личной ответственности руководителя и его уровня вовлечённости в решение внутренних процессов компании.

02.Общая информация о компании

К следующему блоку относятся вопросы общего характера, касающиеся компании. Вопросы практические, по сути которых, фактический руководитель должен ответить на поставленные вопросы. К ним относятся:

полное название организации, дата и место её регистрации;
ФИО нотариуса, у которого заверялась форма;
юридический и фактический адрес организации;
основные виды деятельности;
метраж офисных/хозяйственных помещений;
количество сотрудников, их профессиональные квалификации;
в каких банках отрыты счета организации;
структура собственности организации;
кто осуществляет транзакции по счету или по чьему указанию они совершаются

Цель этих вопросов — понять структуру организации, цель создания организации. И, конечно, понять, владеет ли допрашиваемый этой информацией.

03.Финансовая составляющая

Следующий аспект — это финансовые вопросы, касающиеся деятельности компании. У допрашиваемого выясняется:

каким образом и кто ведёт бухгалтерский и налоговый учёт;
когда и с какими показателями подавались последние налоговые декларации;
детали о задолженности, кредитах и движении денежных средств;
кто даёт указание на перечисление денежных средств / кому перечисляли денежные средства и в каких объёмах;
удельный вес налогов, сумма налогов за последний период;
за счёт каких средств общество ведёт свою деятельность

Такого рода вопросы направлены на установление реальной деятельности компании, не является ли такая деятельность «формальной». Также устанавливается несоответствие в бухгалтерской и налоговой отчетности и попыток уклонения от налоговых обязательств.

04.Хозяйственная деятельность

Уточняются аспекты хозяйственной деятельности организации, в частности:

наличие основных средств, оборудования, транспортных и спецсредств;
где находятся склады организации;
как построены логистические цепочки;
какой вид деятельности осуществляет организация;
кто является подписантом документации;
где хранятся бухгалтерские документы;
структура и штат сотрудников;
кто фактически управляет организацией.

Ответы на эти вопросы дополнят картину об осведомлённости допрашиваемого о деятельности организации.

Вторую часть можно прочитать здесь

Статьи

Основные категории вопросов, задаваемых на допросе руководителю организации (лицу, указанному в ЕГРЮЛ в качестве руководителя):

01.Информация о личности допрашиваемого, его квалификации, профессиональных знаниях и навыков, а также участии в деятельности компании.

02.Общая информация о компании

03.Финансовая составляющая

04.Хозяйственная деятельность

Поделиться статьей