Какие вопросы задаются руководителю организации на допросе у следователя? Часть 2

05.Договорные отношения и контрагенты

Следующий важный момент – вопросы, связанные с заключёнными сделками:

существует ли процедура контроля над заключаемыми договорами;
какие ключевые контракты действуют в данный момент;
каким образом осуществляется выбор поставщиков и подрядчиков;
как проводится проверка контрагентов;
есть ли преференции или исключительные условия для каких-либо контрагентов;
где находятся офисы / склады контрагентов;
где заключались договоры;
кто являлся подписантом по конкретным договорам;
кто подписывал первичную документацию;
за счёт каких средств производились работы, оказывались услуги;
какие виды работ (услуг) осуществляли контрагенты;
какими силами контрагенты выполняли свои обязательства;
кто из сотрудников организации взаимодействовал с сотрудниками контрагентов;
каким образом осуществлялась приёмка выполненных работ (услуг).

Вопросы о контрагентах и фактическом выполнении обязательств по договорам определяют действительность исполнения сделок либо их фиктивность.

06.Внутренние процедуры и контроль

Следователь задаёт вопросы о внутренних процессах управления, чтобы выяснить, есть ли в компании система внешнего управления и контроля со стороны иных лиц:

Организация была учреждена непосредственно учредителем либо по просьбе иных лиц;
Директор осуществляет руководство финансово - хозяйственной деятельностью организацией лично либо по чьему-либо указанию;
Фактическое управление компанией осуществляет лицо контролирующее бизнес, либо непосредственно руководитель;
какие меры предусмотрены для внутреннего контроля и предотвращения нарушения законодательства;
как осуществляется аудит финансовой деятельности;
существуют ли протоколы по соблюдению законодательства о противодействии коррупции и отмыванию денег.

Эти вопросы помогают выявить, создана и управляется компания иными лицами, а также насколько руководство организации осознаёт риски и предпринимаются ли руководством меры для их минимизации.

07.Связи с другими юридическими и физическими лицами

Следователь может обратить внимание на участие руководителя в других компаниях в качестве учредителя или директора:

есть ли у вас доля в других компаниях или бизнес-проектах;
являетесь ли руководителем других организаций;
аффилированность с другими компаниями;
фиктивное движение денежных средств, через аффилированные компании.

Данные вопросы помогают понять взаимосвязь между различными компаниями, и как это влияло на финансовые решения.

08.Взаимодействие с государственными органами

Не менее важным является вопрос взаимодействия с контролирующими органами:

какова история проверок со стороны налоговых и других государственных органов;
привлекалась ли организация к каким либо видам ответственности.

Данные вопросы важны для понимания правового статуса организации и её отношений с регулирующими инстанциями.

Безусловно, человек, который не осведомлён о деятельности организации не ответит на эти вопросы, тем самым дав следователю серьёзный повод сомневаться в законности хозяйственной деятельности организации.

Таким образом, допрос руководителя организации при расследовании экономических преступлений является неотъемлемой частью процесса анализа доказательств в совершении противоправных деяний.

Вопросы, задаваемые следователем, охватывают множество аспектов, включая общую информацию о компании, финансовую деятельность, внутренние процедуры и личные мотивы руководителя. Комплексный подход к проведению допроса позволяет следственным органам собрать необходимые доказательства обосновывающих причастность руководителя, а также иных лиц к экономическим преступлениям.

Статьи

05.Договорные отношения и контрагенты

06.Внутренние процедуры и контроль

07.Связи с другими юридическими и физическими лицами

08.Взаимодействие с государственными органами

Поделиться статьей