Статьи

1.Проверка контрагентов. Если в обязанности бухгалтера (финансового директора) входит проверка поставщиков или подрядчиков, необходимо:

• проверять их репутацию (например, через сервисы ФНС, Контур-Фокус, Caselook);
• анализировать признаки фирм-однодневок (номинальные директора, массовые адреса);
• фиксировать результаты проверки в письменном виде.

2.Ограничение самостоятельных решений:

• не проводить платежи без письменного одобрения руководства (например, подписанного реестра);
• избегать операций, выходящих за рамки стандартных хозяйственных процессов.

3.Документальная фиксация указаний:

• все распоряжения руководства (особенно по перечислению средств) должны оформляться письменно;
• электронная переписка также является доказательством, но предпочтительнее подписанные документы.

4.Работа с первичными документами:

• тщательно проверять акты выполненных работ, накладные и договоры на соответствие реальным операциям;
• хранить документы в защищенном месте (в том числе электронные версии).

5.Фиксация нарушений:

• в случае задержек платежей или неполучения документов от контрагентов – оформлять претензии и уведомления;
• сохранять переписку, подтверждающую попытки урегулировать спорные ситуации.

6.Запрет на фальсификацию:

• не создавать фиктивные документы (в том числе по указанию руководства);
• не подписывать отчеты, содержащие заведомо ложные данные.